Las auditorías en prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo ya están cerca y espero que estés preparado.

Si todavía no te sientes listo, aquí te comparto algunas reflexiones desde mi experiencia como auditor PLD/FT

1.- Debes saber que el auditor al ser un experto en procedimientos y no un adivino, se auxilia de técnicas que le permita confirmar la información ya que la verdadera intención es identificar vulnerabilidades en los procesos todavía vez que, en PLD/FT no se trata de lo que puedas decir, sino lo que puedas probar, lo que nos lleva a tener siempre una evidencia de haber realizado tal o cual procedimiento.

El 100% de la auditoría se basa en revisar la ejecución de procedimientos, por lo que debes ejecutarlo conforme a lo que hayas documentado en tu manual o por lo menos lo más cercano a lo que escribiste como procedimiento ya que aquí es donde se cometen la mayoría de las faltas y esto se debe a la desviación de tus propios procedimientos; es decir, por no hacerlo cómo dijiste que lo harías.

Si realizaste el procedimiento tal como lo describes en tu manual, no olvides generar la evidencia que sea una muestra irrefutable de haberlo ejecutado, por ejemplo: si cumpliste con el proceso de la identificación del cliente, debes tener por lo menos, el formato de entrevista de identificación  en la cual, deberás obtener la declaración del cliente (esta la cumples con la recolección de información que te brinda el cliente al momento de tener la entrevista), la mejor manera de probar lo que el cliente te declaró es recabar la firma autógrafa del cliente al final de la entrevista (cuida que escriba su nombre y plasme su firma autógrafa preferentemente en tinta color azul, si es que no utiliza medios no presenciales).

2.- Si te preocupan las debilidades que te puedan detectar, primero ten en cuenta que es parte de la mejora continua y presta mucha atención al apartado de hallazgos ya que no todo es tan malo como se percibe, considera que, al no tener hallazgos también se traduce en que tu equipo auditor no está detectando nada y en consecuencia carece de efectividad. Recuerda que, si contratas un buen servicio, también contarás con un plan de intervención efectivo para cubrir las áreas de oportunidad detectadas.

Ahora bien, te dejo de tarea revisar los hallazgos de tu auditoria anterior y principalmente los asuntos clave que se señalan en el informe del 2024 ya que este te servirá como lista de verificación o chek list y así determinar los aspectos que ya hayas cubierto y los que todavía no, determinar el nivel de avance y concluir con el plan de acciones correctivas.

El objetivo real de las auditorias PLD/FT es identificar vulnerabilidades internas que pudieran ser la entrada a los delitos financieros en tu empresa, sin embargo; en el paso también encontramos errores, pero recuerda que la efectividad es perfectible y eso nos lleva a que siempre se pueda mejorar.La realidad del asunto es que todos los empresarios y oficiales de cumplimiento esperan tener un 10, en las auditorías, sin embargo, esa calificación no dejaría lugar a la mejora continua y además revela que no está realizada con la metodología del Enfoque Basado en Riesgos (EBR). La metodología del EBR es muy estricta y exige cálculo y por ello, debes dejar un margen mínimo de riesgo ya que, de no hacerlo, estarías diciendo que tus procesos no tienen errores y en materia de riesgos no hay riesgo cero y por ello debes dejar por lo menos un margen del 20% para las vulnerabilidades. Mis clientes, obvio ya saben porque debe ser el 20% y le llamamos cobertura de riesgos.

3.- Si te preocupan las deficiencias o incumplimientos de auditorías anteriores, debes saber que tienes derecho a fallar, pero no puedes estar fallando siempre en lo mismo ni en la misma intensidad, sino por el contrario, debes presentar avances considerables.

Recuerda que el verdadero objetivo de las auditorías PLD/FT es identificar vulnerabilidades de ser utilizados en el proceso de lavado de dinero y en ese sentido la aplicación estricta de las disposiciones de carácter general busca cubrir en gran medida a la empresa, sus socios, funcionarios, empleados y apoderados.

Ahora bien, no olvides que los incumplimientos tienen consecuencias que pueden representar más trabajo para cubrir los riesgos y de no hacer nada pueden llevarte al pago de multas, sin embargo, hay algo peor; imagínate que tu empresa sea vinculada a la comisión de delitos financieros y salir en las noticias vinculado a la delincuencia o actos de corrupción.

En resumen, las mayores preocupaciones de los empresarios son las siguientes:

a) Prisión.

b) Multas por incumplimiento

c) Riesgo reputacional.

d) Perdida de registro como empresa del sistema financiero mexicano